에너지 효율 크레딧
날씨 변화의 기폭이 심해지면서 에너지 청구서 금액이 높을 뿐아니라, 이에 따르는 지구의 공기와 환경을 고려하여, 정부도 효율적인 에너지 관리와 절약을 위하여 여러 각도로 세액공제 방안을 내놓고 있습니다. 이미 새로운 시설을 하셨거나, 향후 계획이 있다면, 이러한 에너지 세액공제 혜택을 알면 도움이 될 것 같아 나누고자 합니다.
조건,
에너지 효율을 위하여 거주하는 주택에, 아래 열거한 내용들을 시설 설치 및 개조, 또는 보수를 하였다면, 에너지 효율 세액공제 혜택을 받을 수 있는지 확인해 볼 필요가 있습니다. 조건은 반드시 본인이 주 거주지로 거주해야 만 합니다.
예를 들어, 여러채의 주택을 소유하더라도 본인의 거주지가 아니면, 주택 개선에 대해서는 세액공제를 청구할 수 없으며, 다른 사람에게 임대한 재산에 대해서도 이 세액공제는 적용 받을 수 없습니다. 더 자세한 내용은 맨아래 IRS.GOV 링크를 참조하시기 바랍니다.
크레딧은 환불되지 것이 아니며, 납부해야 할 세금에서 직접 공제되는 것으로, 납부해야 하는 세금금액을 공제 후 남는 크레딧은 환급을 받을 수 없고 다음 해 납부세액에서 공제 받을 수 있습니다.
2023년 1월 1일 이후에 주택을 에너지 효율적으로 개선하는 경우 최대 $3,200까지 세금 공제를 받을 수 있으며, 2032년까지해마다 새로 설치하는 비용은 크레딧을 청구할 수 있습니다. 2023년 1월 1일부터 크레딧은 다음을 포함한 특정 지급 비용의 30%에 해당합니다.허용되는 연간 크레딧과 특정 유형의 적합한 비용에 대한 크레딧 금액에는 제한이 있습니다. 크레딧은 2023년 1월 1일 또는 그 이후 및 2033년 1월 1일 이전에 서비스를 시작한 적격한 시설에 대해 허용됩니다. 매년 청구할 수 있는 최대 크레딧을 아래 표와 같이 작성해 보았습니다.
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2022년도 |
개정된 2023~2032 세금년도 |
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Solar (electricity) |
비용의 30% |
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Fuel Cells |
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Wind Turbine |
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Battery Storage |
없음 |
비용의 30% |
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열펌프 및 바이오메스 스토브 및 보일러 |
$300.00 |
비용의 30% 이지만 $2,000 까지, 열효율 등급이 최소 75% |
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지열 히트펌프 (Geothermal heat pumps) |
비용의 30% |
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Solar (water heating) |
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에너지 효율 온수 보일러** |
$150.00 |
비용의 30%, 그러나 $600 까지 |
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문 ** |
비용의 10% |
비용의 30% 그러나 $500 까지 ($250/문짝당), Energy Star 확인 |
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창문, skylights ** |
비용의 10% |
비용의 30% 그러나 $600 까지, Energy Star 확인 |
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에너지 감사비용 ** |
$150.00 |
$150 감사관은 비용절감, 에너지 효율성 등 서면보고서 제공 |
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중앙 난방 및 에어컨 ** |
$300.00 |
비용의 30% 이지만 $600 까지, 최고 효율 등금을 충족해야 함. |
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Insulation materials ** |
비용의 10% |
비용의 30%. 재료는 반드시 새것 |
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천연가스, 프로판 또는 석유 용광로 및 온수 보일러 ** |
$300.00 |
크레딧 계산 시 보조금, 리베이트 또는 인센티브를 받은 금액은 제외한 후 |
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배전반, 분기회로, 전기 부품 비용 200 암페어 이상 ** |
없음 |
$600, National Electric Code 충족 |
| EV charger | 비용의 30%, $1,000 까지 | 비용의 30%, $1,000 까지 form 8911 |
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** 표시는 모두 포함하여 $1,200 까지 공제 제한 조건입니다. |
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주택을 업무용으로 사용하는 경우
주택을 사업 목적으로만 사용하는 경우 크레딧을 청구할 수 없습니다. 주택을 부분적으로 업무용으로 사용하는 경우 해당 청정 에너지 비용에 대한 크레딧은 다음과 같습니다.
업무용 최대 20%: 전체 크레딧
업무용 20% 초과: 비업무용으로 할당 가능한 비용 분담액에 따른 공제 가능
이 외 자세한 내용들은 아래 IRS.GOV 링크를 참고하시면 많은 도움이 될 것입니다.
Energy Efficient Home Improvement Credit | Internal Revenue Service (irs.gov)
크레딧 청구 방법
크레딧을 청구하려면 세금 신고서와 함께 양식 5695, 주거용 에너지 크레딧을 제출하십시오. 단순히 구입한 것이 아니라 설치물을 개선 또는설치한 과세 연도에 대한 공제를 청구해야 합니다.
Issue Number: IR-2023-118
304 MAIN AVE S. STE. 309, RENTON, WA 98057
김미온 세무사
본 칼럼은 세금과 관련하여 야기될 수 있는 문제를 기본적으로 알아두어 이해를 돕기 위한 글로, 어떠한 세법적인 조언을 제공하기 위함도 아닌, 일상에 일어날 수 있는 부분을 나누고자 올리는 칼럼입니다. 감사합니다.
